出纳人员岗位职责

 出纳人员岗位职责

   出纳是财务部重要岗位之一。1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

   按照国家有关规定和公司对出纳人员的岗位要求，出纳的岗位职责如下：

一、   收取公司所有收入

一、    对于公司收银员收取、投入保险箱的现金收入，要在现金投入保险箱的次日清早，即与收银主管一起清点现金并核对相关账目。要做到与收银主管当即“账款两清”方为现金收妥

二、对于其他零星、临时收取的小额现金（如员工支付押金等），则应开具收款收据，如数收取，并将收款单据按规定及时移交会计人员登记账簿（公司收入金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，现加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

二、    对于食堂卡机收入，应根据收入会计与一卡通核实的收入数核收支票

三、    对于签单单位支付的支票，出纳人员按照应收数核收支票

四、    对于其他零星、临时收入的支票，应开具收款收据收取，收款收据要按规定及时移交会计人员登记账簿

二、   支付公司所有支出

公司所有支出统一由财务部统一预算并按预算统一安排支出。

一、    现金支出范围按照国家和公司有关规定进行

二、    出纳根据总账会计审核签章的（现金）记账凭证支付现金

三、    现金收支业务完毕后要在原始凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”印章。

四、    出纳根据总账会计审核签章的（银行存款）记账凭证签发支票（或其他银行转账凭据）

签发支票的时候要严格按照银行关于支票签发的有关规定进行。银行转账业务完毕后，要在有关原始凭证上加盖“转账收讫”、“转账付讫”印章。

三、   出纳每月要根据总经理批准的、会计制发的《工资表》发放工资：其中，发卡的，要通过银行直接把员工工资发到员工的工资卡上；发现金的，要从银行提取现金进行发放。

四、   日清月结：出纳对每日发生的现金和银行存款，要每日进行逐笔登记，当天工作结束前，要根据日记账分别做出《现金、银行存款日报表》（一式三联），对现金余额和银行存款余额进行确认。《现金、银行存款日报表》应具备如下条件：   

一、        表头：报表名称、编号；日期（年、月、日）；所附记账凭证张数、原始凭证张数

二、        表内：栏目上必须分出现金和银行存款两大部分 – “现金”、“银行存款”栏目内要分别标明上日结存；本日收、支；本日结存金额

三、        表下：要有出纳、会计、会计主管签章处。

会计接单时按照出纳《现金、银行存款日报表》上的附件数接单；会计做账与出纳《现金银行存款日报表》各栏数字金额核对相符，即在日报表的会计栏签章，并报财务主管签字认可。

四、《现金、银行存款日报表》签章对账完毕后，一联退出纳以为备查依据；一联随会计凭证进行装订；一联根据总经理要求报送总经理。

五、保管支票

一、公司生产经营活动所需一切支票由出纳人员统一向开户银行购买。

二、凡向银行购入的所有支票，均必须纳入支票管理：

（1）、公司支票由出纳员专人保管。

（2）、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由总经理、出纳员分别保管，支票盖章时，“法人代表章”由总经理亲自加盖，并复核付款原始凭证。财务专用章由出纳加盖。

（3）、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

（4）所有支票从银行购买回来以后，全部号码都要在《支票登记簿》中进行登记：具体到每一个号码使用的领用人、用途、对方单位、金额、领用日期等都要在《支票登记簿》上作详细登记；作废支票的号码、领用人、作废原因以及支票（包括支票头）加盖“作废”章后应该全套留存备查。《支票登记簿》结存的支票数量及号码应该与支票实际结存数量及号码完全相符。

   （5）出纳员按照记账凭证号码，逐笔登记“银行存款日记账”。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，与总账会计对账无误签章后，一联随同记账凭证一并装订；一联退回出纳以为备查。

   （6）不得出租、出借公司银行账户

   （7）出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金

   （8）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算

   （9）保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿

   （10）保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。